Пояснювальна записка про виконання бюджету Іршавської міської територіальної громади за 2025 рік

Дата: 24.02.2026 10:17

Кількість переглядів: 326

Пояснювальна  записка

про виконання бюджету

Іршавської міської територіальної громади

за  2025 рік

1.Загальна характеристика виконання бюджету.

За 2025 рік до загального фонду бюджету Іршавської міської територіальної громади надійшло 266 126,2 тис. грн. податків, зборів та інших доходів, при уточненому плані 255 555,1 тис. грн. Рівень виконання становить 104,1 відсотків. Понад план надійшло 10 571,0 тис. грн.  У порівнянні до  періоду минулого року надходження зросли на 5 785,9 тис. грн. або на 3,0 відсотка.

        З державного бюджету до загального фонду одержано офіційних трансфертів на загальну суму 196 282,8 тис. грн., що становить 100,0 відсотків до уточненого планового показника за 2025 рік. В порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження офіційних трансфертів збільшились на 14 523,6 тис. грн. або на 8,0 відсотка.

За  2025 рік до спеціального фонду бюджету Іршавської міської територіальної громади надійшло 26 374,4 тис. грн., при уточненому плані 19 746,4 тис. грн. У порівнянні до  періоду минулого року надходження збільшились на 13 170,4 тис. грн. або на 99,7 відсотків. З державного бюджету до спеціального фонду одержано офіційних трансфертів на загальну суму 8 396,7 тис. грн., що становить 69,8 відсотків до уточненого планового показника за 2025 рік.

          В цілому надходження по загальному та спеціальному фондах бюджету Іршавської міської територіальної громади (без урахування міжбюджетних трансфертів) склали в сумі 292 500,6 тис. грн., при уточненому плані 275301,5 тис. грн. Рівень виконання за звітний період становить 106,25 відсотків.

   За підсумками  2025 року дохідна частина  бюджету Іршавської міської територіальної громади склала в сумі 462 409,0 тис. грн., а саме  за питомою вагою: 

• 63,3% - податки, збори та інші платежі в обсязі 292 500,6тис. грн., з них:

• загальний фонд – 266 126,2 тис. грн., 57,6%;
• спеціальний фонд –  26 374,4 тис. грн. 5,7%

• 44,3%  - офіційні трансферти в сумі 204 679,6 тис. грн.

Загальні показники виконання бюджету за  2025 рік по складових доходів характеризуються наступними даними:

2.Показники економічного розвитку регіону

Попри складні безпекові умови, Іршавська міська рада та її виконавчі органи забезпечують стабільне функціонування господарського комплексу, соціальної сфери та об’єктів критичної інфраструктури. Пріоритетами діяльності залишаються підтримка Збройних Сил України, соціальний захист населення (внутрішньо переміщені особи, ветерани, родини військовослужбовців, малозабезпечені категорії), а також збереження економічної активності та робочих місць.

Промисловий комплекс

Ефективне функціонування промислового комплексу Іршавської міської територіальної громади сприяє вирішенню ряду важливих соціально-економічних проблем, зокрема: створенню нових робочих місць та зниженню рівня безробіття, забезпеченню населення необхідними товарами та послугами, підвищенню рівня доходів та покращенню екологічної ситуації.

Вагому частку у структурі реалізації промислової продукції займають підприємства таких галузей:

• машинобудівна: ПАТ «Ільницький МЗУ», ТОВ «Берег-Кабель ГМБХ»;
• легка промисловість: ТОВ «БЕБ», ТОВ «А.М. Ітро», ТОВ «Сліп Айді Україна»;
• деревообробна: ТОВ «К’Лен»; ТОВ «Ш І І К»
• добувна: ТОВ «Волоське»;
• сфера послуг: ТОВ «Еко Ір», КП «Іршавське бюро технічної інвентаризації», КП по водопостачанню Іршавської міської ради, КП «Тепло-Місто».

У структурі господарської діяльності громади значну питому вагу займають підприємства, основним видом діяльності яких є вантажні перевезення.

За підсумками 2025 року обсяг реалізованої продукції промислових підприємств громади, згідно зі щомісячною звітністю, становив близько 930,0 млн грн. Середньомісячна заробітна плата на підприємствах за оперативними даними склала 20 800,0 грн. Загальна чисельність штатних працівників становить близько    2 200 осіб.

Підприємства громади виробляють вироби з деревини, текстильні та швейні вироби, шліфувальні і спеціальні абразивні круги, допоміжне механічне зварювальне устаткування, електричне устаткування, меблі, пиломатеріали, шкіргалантерейні вироби.

Експорт та іноземні інвестиції

Близько третини замовлень у промисловому секторі припадає на підприємства, що працюють за договорами з іноземними партнерами, переважно на умовах переробки давальницької сировини. Значна частина продукції експортується до країн Європейського Союзу та США.

Серед основних експортерів:

• ТОВ «К’Лен» -  Швеція, Польща, Німеччина, США, Данія;
• ТОВ «БЕБ» - Італія;
• ТОВ «Сліп Айді Україна» - Німеччина;
• ТОВ «Волоське» -  Чехія, Польща;
• ТОВ «Берег-Кабель ГМБХ» - Угорщина.

Найбільша частка залучених іноземних інвестицій припадає на промисловість. Основу товарної структури експорту громади складають деревина і вироби з деревини, шкіряні та текстильні вироби, абразивні круги, допоміжне механічне устаткування та інші промислові товари.

Релоковані підприємства

У період дії воєнного стану на територію Іршавської громади було релоковано суб’єкти господарювання з різних регіонів України, серед яких:

• ТОВ «Зібрано» (м. Київ) - будівництво житлових і нежитлових будівель;
• ТОВ «Лівеста Косметікс»  - роздрібна торгівля косметичними товарами;
• ТОВ «Віакон Україна» (м. Київ) - виробництво будівельних металевих конструкцій;
• ТОВ «НВО АПЕКС ПЛАНТ» (м. Харків) - виробництво пластикової тари.

Лісова галузь у громаді представлена:

• Національним природним парком «Зачарований край» - об’єктом природоохоронного значення загальнодержавного рівня площею 6101,1 га, де працює 42 особи, середньомісячна заробітна плата становить 19 775 грн;
• філією «Довжанське лісомисливське господарство» ДСГП «Ліси України», до складу якої входять Загатське та Великодільське лісництва.

Підприємництво та ринок праці

У громаді зареєстровано 1 243 фізичні особи-підприємці. Найбільше у сфері роздрібної торгівлі, діяльності закладів громадського харчування та надання перукарських послуг.

За даними ЄДРПОУ, кількість зареєстрованих юридичних осіб становить 570 одиниць.

Сільське господарство та земельні ресурси

Структура земельного фонду громади за цільовим призначенням:

• забудовані землі — 1 174,51 га;
• сільськогосподарські угіддя — 10 200,09 га;
• ліси та інші лісовкриті площі — 37 067,71 га;
• землі водного фонду — 234,27 га.

На території громади функціонує близько 40 суб’єктів господарювання у сфері сільського господарства, які займаються вирощуванням зернових культур, овочів та розвитком тваринництва.

Бюджет та зайнятість населення

Основу дохідної частини бюджету громади формує податок на доходи фізичних осіб, у зв’язку з чим рівень середньомісячної заробітної плати та чисельність зайнятого населення є ключовими показниками соціально-економічного розвитку.

У співпраці з Іршавським управлінням Хустської філії Закарпатського обласного центру зайнятості здійснюються заходи з професійної орієнтації та переорієнтації внутрішньо переміщених осіб з урахуванням актуальних потреб ринку праці.

Станом на 01.01.2026 року на пенсійному обліку в Іршавському відділі обслуговування громадян (сервісному центрі) Головного управління Пенсійного фонду України в Закарпатській області по Іршавській міській територіальній громаді перебуває 6555 пенсіонерів, з яких 1467 осіб є працюючими.

Планування та реалізація публічних інвестицій

У 2025 році Іршавська міська територіальна громада затвердила Середньостроковий план пріоритетних публічних інвестицій на 2026 -2028 роки та Єдиний проєктний портфель пріоритетних публічних інвестицій на 2026 рік, до якого включено 13 ключових проєктів. Планування інвестицій здійснювалося з урахуванням оперативних цілей Стратегії розвитку Іршавської міської територіальної громади до 2027 року, що забезпечує комплексний та послідовний підхід до розвитку громади.

3.Доходи

За 2025 року до загального фонду бюджету Іршавської міської територіальної громади надійшло 266 126,2 тис. грн. податків, зборів та інших доходів, при уточненому плані 255 555,1тис. грн. Рівень виконання становить 104,1 відсотків. Понад уточнений план надійшло  10571,0 тис. грн.  У порівнянні до  періоду минулого року надходження зросли на 5 785,9 тис. грн. або на 3,0 відсотка.

Основні надходження до загального фонду міського бюджету забезпечують:

• податок на доходи фізичних осіб – 167 528,0тис. грн. або 63,0 відс.;
• місцеві податки та збори, що сплачуються (перераховуються) згідно з Податковим кодексом України – 66614,9 тис. грн. або 25,0відс.;
• акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів – 5587,4 тис. грн. або 2,1 відс.;
• акцизний податок з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України пального – 14262,9тис. грн. або 5,4 відс.
•  неподаткові надходження – 11264,3 тис.грн. або 4,2 відс.;

Найбільші темпи приросту доходів загального фонду (без врахування трансфертів) відбулися за рахунок збільшення наступних надходжень:

- податку на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати на 51 987,9тис. грн. (+48,1% до початкового річного планового показника);

- акцизний податок з ввезених на митну територію України підакцизних товарів (продукції) на 4362,9 тис.грн.(+44,0% до початкового річного планового показника); 

- акцизний податок з реалізації суб’єктами господарювання роздрібної торгівлі підакцизних товарів на 1109,0тис.грн. (46,2% до початкового річного планового показника)

- податку на майно на 3595,5 тис.грн.(+14,4% до початкового річного планового показника);

        Ріст надходжень відбувся за рахунок:

• продовження на 2025 рік дії тимчасової норми щодо підвищеного (+4%) нормативу зарахування податку на доходи фізичних осіб до місцевих бюджетів;
• залишилась незмінною норма зарахування до загального фонду бюджетів місцевого самоврядування 13,44% акцизного податку з виробленого в Україні та ввезеного на митну територію України (закон №2618);
• збільшення рівня мінімальної заробітної плати, прожиткового мінімуму для працездатних осіб; 
• зокрема релоковані сім підприємств із територій де ведуться бойові дії. Так у 2025 році до загального фонду бюджету додатково акумульовано коштів в сумі 43 194,5 тис.грн., завдяки швидкій адаптації підприємств до військового стану.

Поряд з приростом надходжень до загального фонду, у звітному році спостерігалось зменшення поступлень по платежах:

- орендна плата з юридичних осіб на 12278,6 тис.грн., у зв’язку з податковим боргом  підприємств ТзОВ «Простір Плюс» в сумі 8110,0 тис.грн, та ТзОВ «Лігніт +» в сумі 4168,6 тис.грн.;

Виконання запланованих показників по доходних джерелах загального фонду міського бюджету характеризуються наступними даними:

Податок на доходи фізичних осіб (далі - ПДФО) залишається базовим джерелом наповнення дохідної частини бюджету Іршавської міської територіальної громади. Питома вага його в сумі власних доходів загального фонду міського бюджету у звітному періоді складає 63,0 відсотка.

На 2025 рік продовжено дію нормативу зарахування ПДФО до бюджетів сільських, селищних, міських територіальних громад в розмірі 64%.

Так, фактичні надходження цього податку за  2025 року становлять в сумі  167528,0 тис. грн., рівень виконання становить 104,3 відс., що на 6965,6 тис. грн. більше від  планового показника.

У порівнянні з відповідним періодом минулого року надходження по податку та збору на доходи фізичних осіб збільшились на 50642,2 тис. грн. або на 43,3 відсотків.

« повернутися до розділу «Звіт про виконання бюджету»